Temario:
• Contribuyentes obligados a emitir CFDI
• Tipo de comprobantes
• Comprobante fiscal digital por internet (CFDI)
o Formato general
? Nodo Comprobante
? Nodo Emisor
? Nodo Receptor
? Nodo Conceptos
? Nodo Impuestos
• CFDI emitido de tipo ingreso
o En qué caso se debe de emitir
o Plazo para su emisión
? Periodo en el que se debe de emitir
? Algunas alternativas de emisión cuando no se emite en tiempo
o Formas y métodos de pago
2.7.1.39
? Inconvenientes al utilizar la opción de la regla de la RMF
o Descripción del producto y/o servicio
? Descripción con base en las actividades económicas registradas en el SAT
? Datos adicionales que en su caso se deben de capturar
o Campo objeto de impuesto
.
? No objeto de impuesto
.
? Sí objeto de impuesto
.
? Sí objeto del impuesto y no obligado al desglose
.
? Sí objeto del impuesto y no causa impuesto
.
? Sí objeto del impuesto, IVA crédito PODEBI
o ¿En que casos debe de llevar retención el CFDI
o Cancelación
? Plazo que se tiene para cancelar el CFDI
? Procedimiento para su cancelación
? Casos en que no se necesita la aceptación del receptor para su cancelación
? Claves de cancelación a utilizar
• Comprobante emitido con errores con relación
• Comprobante emitido con errores sin relación
• No se llevó a cabo la operación
• Operación nominativa relacionada en una factura global
.
? Justificación y soporte documental de la cancelación del CFDI de tipo ingreso
o Procedimiento en el caso de anticipo
• CFDI de tipo egreso
o En qué casos se debe de emitir
o Procedimiento para su emisión
? Motivo de la emisión
? Soporte documental en caso de devolución, descuento o bonificación
? Método y forma de pago a utilizar
o Emisión en el caso de aplicación de anticipo
• Complemento de comercio exterior
o ¿En que casos se debe de emitir?
o Certificado de origen
o Clave de pedimento
o Incoterm
o Motivo del traslado
o Tipo de cambio
o Emisor
? Domicilio
• Calle
• Código postal
• Colonia
• Estado
• Municipio
• Número exterior
• Número interior
• País
o Receptor
o Número de registro tributario
o Domicilio
? Código postal
? Estado
? Municipio
? Número interior
? Calle
? País
? Referencia
o Destinatario
? Nombre
? Número de registro tributario
? Domicilio
• Código postal
• Estado
• Municipio
• Número interior
• Calle
• País
• Referencia
o Mercancía
? Cantidad
? Fracción arancelaria
? Número de identificador
? Unidad aduana
? Valor dólares
? Valor unitario aduana
? Descripción especifica
• Marca
• Modelo
• Número de serie
• Submodelo
• Complemento monedero electrónico vales de despensa
o Tipo de operación
o Número de cuenta
o Registro patronal
o Total
o Concepto
? Identificador
? Fecha
? RFC beneficiario
? CURP
? Nombre
? Número de seguridad social
? Importe
• Complemento monedero electrónico combustibles
o Número de cuenta
o Subtotal
o Tipo de operación
o Total
o Fecha de la operación
o Folio de operación
o Clave de la estación
o RFC de la estación
o Identificador
o Tipo de combustible
o Clave catálogo del SAT (este dato no forma parte del XML)
o Cantidad
o Valor unitario
o Importe
o Impuesto
o Tasa o cuota
o Importe
• Complemento de recepción de pagos
o Formato general
o Quien es la persona obligada a emitirlo
o Plazo para su emisión
o Análisis de los campos del complemento
? Campos obligatorios
? Campos opcionales
o Procedimiento que seguir cuando se factura en dólares y se cobra en moneda nacional
o Llenado en el caso de factura en moneda nacional y cobro en dólares
• CFDI de nómina
o ¿Quién está obligado a emitirlo?
o Plazo que se tiene para su emisión
o La periodicidad de pago y lo establecido en la Ley Federal del Trabajo
o Análisis de las percepciones del CFDI en relación con la Ley Federal del Trabajo
o Análisis del catálogo de deducciones
o Análisis del catálogo de otros pagos
o Emisión del CFDI para trabajadores de salario mínimo