Aspectos del Cierre Contable
? Balanza de Comprobación
? Estado de Resultados
13
? Balanza de Comprobación de Cierre del Ejercicio (Mes )
13
? Estado de Resultados de Cierre del Ejercicio (Mes )
? Estados Financieros comparativos
- Estado de Situación Financiera
- Estado de Resultados
- Estado de Variaciones en el Capital Contable
- Estado de Flujos de Efectivo
Aspectos del Cierre Fiscal
? Determinación del ISR del Ejercicio
- Ingresos Acumulables
- Determinación de pagos provisionales de ISR del Ejercicio
- Determinación de la PTU a disminuir en pagos provisionales del ISR
- Determinación del coeficiente de utilidad para pagos provisionales de ISR
- Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores pendientes de disminuir
- Deducciones autorizadas
- Acreditamientos permitidos contra el impuesto anual y orden de aplicación
? Otros papeles de trabajo
- Determinación del Costo de Ventas
- Determinación de Parte No Deducible por Ingresos Exentos del Trabajador - ISR
- Procedimiento para cuantificar la proporción de los ingresos exentos respecto del total de las remuneraciones
- Determinación del Ajuste Anual por Inflación
- Determinación de la Ganancia o Pérdida para ISR en la Enajenación de Inversiones y Terrenos
- Determinación de la Deducción de Inversiones para Efectos de la Ley del ISR
- Retenciones de ISR por Sueldos y Salarios
- Retenciones de ISR por Servicios Profesionales
- Retenciones de ISR por Arrendamiento
- Otras Retenciones de ISR a Residentes en el País
- Otras Retenciones de ISR a Residentes en el Extranjero
- Retenciones de Impuesto al Valor Agregado
? Determinación de la Renta Gravable para PTU
- Determinación de la PTU
- Provisión del ISR Anual y la PTU
? Conciliación Entre el Resultado Contable y Fiscal para efectos del Impuesto Sobre la Renta
? Determinación de CUCA
? Determinación de CUFIN
? Aplicativo del SAT para el llenado de la declaración anual
- Simulador de la declaración anual de personas morales para el régimen general de ley
- Comentarios y sugerencias para su llenado
? Recomendaciones y sugerencias en general