• Configuración de la declaración
o Contribuyentes obligados a dictaminarse
o Contribuyentes que pueden optar por dictaminarse
o Contribuyentes obligados a presentar la información sobre tu situación fiscal
• Ingresos
o Exentos
? Llenado de los campos
o No acumulables
? Llenado de los campos
o Nominales
? Momento de acumulación
• Anticipos de clientes del ejercicio
• Ganancia cambiaria
• Ganancia en la enajenación de terrenos y activo fijo
• Ganancia por pago en especie
• Ingresos devengados a favor
• Ventas y/o servicios extranjeros
• Ventas y/o servicios nacionales
o Ajuste anual por inflación
? Créditos
? Deudas
? Determinación
? Captura en el aplicativo
o Ingresos que solo se acumulan en la declaración anual
? Opción de acumulación de ingresos por cobro total o parcial del precio
? Ingresos por fideicomisos inmobiliarios
? Estímulo fiscal acumulable "Crédito IEPS Diésel Automotriz para Transporte Privado de carga"
? Estímulo fiscal acumulable
3
? % Del costo de adquisición de terrenos deducido, de conformidad con el art. 191 LISR
o ¿Cuáles son los CFDI que puede cancelar antes de presentar la declaración anual?
2023
o Recalculo de los pagos provisionales del ejercicio con la información de los XML vigentes al 31/12/.
• Deducciones autorizadas
o ¿Cuáles son?
o Sueldos y salarios
2023
? Plazo para corregir los CFDI del ejercicio
? Determinación del factor de no deducibles y deducibles de los exentos
o Gastos
? Anticipos y rendimientos de sociedades civiles y cooperativas
? Viáticos y gastos de viaje
? Honorarios pagados a personas físicas/RESICO
? Uso o goce temporal de bienes pagados a personas físicas
? Desglose y análisis de algunos gastos
o Deducciones relacionadas con la nómina
? Cuotas pagadas por los patrones al IMSS
? Impuestos locales por concepto de remuneración de salarios
? Aportaciones para jubilación y vejez, INFONAVIT y SAR
? Otros conceptos
o Inversiones
? Activos fijos
? Gastos y cargos diferidos
? Cédula de inversiones
? Detalle de las deducciones por inversiones
o Costo de lo vendido
? Históricos
? Predeterminados
• Determinación del ISR
o Datos adicionales
? Coeficiente de utilidad para pagos provisionales
? Renta gravable para PTU
? CUCA
? CUFIN
.
? Actualización de pérdidas fiscales
o Estados financieros y conciliación fiscal contable
? Estado de posición financiera
? Estado de resultados
? Conciliación fiscal contable
• Ingresos contables no fiscales
• Deducciones contables no fiscales
• Ingresos fiscales no contables
• Deducciones fiscales no contables