Aspectos del Cierre Fiscal
- Determinación del ISR anual
? Acreditamientos permitidos contra el impuesto anual y orden de aplicación
? Pagos provisionales
- Determinación de la PTU
? Provisión del ISR Anual y la PTU
- Ingresos acumulables
- Deducciones Autorizadas
- No deducibles
- Conciliación entre el resultado contable y fiscal
- Determinación de CUCA
- Determinación de CUFIN
? Decreto y reparto de dividendos
2013
? Procedencia de CUFIN y CUFIN 2014
? Casos de retención
? Implicaciones para persona física
? Timbrado de CFDI por pago de dividendos
- Obligaciones de las personas morales
? Ley del ISR
? Código Fiscal de la Federación
? Otras
- Aspectos relativos a la emisión y recepción de CFDI
? Cancelación de CFDI
.
? Conflictos respecto a la emisión del CFDI (cancelaciones procedentes que son rechazadas, comprobantes recibidos sin relación con el emisor, etc)
Aspectos del Cierre Laboral
- Remuneraciones de fin de año
? Aguinaldo
? Gratificaciones y compensaciones
? Premios y otros
- Retención de ISR
? Conforme a procedimiento de Ley
? Opción conforme a Reglamento
- Ajuste anual de sueldos y salarios
? Casos en los que se debe realizar
? Impuesto a cargo
? Impuesto a favor
Otros aspectos a considerar:
- Puntos a considerar respecto a procedimientos de fiscalización
? Invitaciones por caídas recaudatorias
? Invitaciones de vigilancia profunda
? Revisiones electrónicas
? Recomendaciones para disminuir riesgo de ser sujeto a estos procedimientos de fiscalización
- Recomendaciones y sugerencias en general