SEMINARIO EN ACTUALIZACION FISCAL

Noviembre 08

Fiscal

Expositor DELIO DIAZ
RODEA
Fecha Inicio 08-11-2021
Hora 09:00 a 14:00
Duración 60h
Puntos 60
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Objetivo
El participante conocerá el marco general del entorno fiscal en México, obteniendo la mejor actualización sobre los cambios y el panorama actual respecto a la tributación, contando con las herramientas necesarias que le permitirán desempeñarse profesionalmente brindado una mejor asesoría. Al término de este seminario, el participante desarrollara ventajas competitivas como son la interpretación fiscal de la entidad, considerando los recientes parámetros de fiscalización y las nuevas características de los comprobantes fiscales, contando con una amplia gama de consejos prácticos y las implicaciones jurídicas en un ámbito de cumplimiento y mejora de condiciones para sus trabajadores.
Dirigido a
Contadores Públicos, Directores Generales, Auditores, Auxiliares Contables, a toda la Comunidad Contable y Público en General que busque la mejora de sus habilidades y conocimientos en materia de Actualización Fiscal.
Incluye
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. MODULO I ENTORNO FISCAL (Riesgos, oportunidades y estructuras para los
. nuevos esquemas de fiscalización)
. I La relación entre el contribuyente y las autoridades fiscales
. a) Obligación de contribuir al gasto público
. b) Principios tributarios y su aplicación en México
c) Contribuciones Fiscales y su Autodeterminación
. d) Obligaciones de los contribuyentes y las consecuencias de su incumplimiento
. II Ingresos tributarios y el entorno económico de México
a) Composición de ingresos en México
b) Relación de los ingresos de la Federación y el Gasto Público
c) Importancia de los ingresos tributarios como consecuencia de la disminución de
. otros ingresos federales
. d) Composición de los ingresos tributarios
. III Marco General de la Tributación en México (Regímenes Fiscales Aplicables)
a) Impuesto Sobre la Renta
b) Impuesto al Valor Agregado
c) Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios
d) Código Fiscal de la Federación
. IV Fiscalización y el futuro de la recaudación
. a) Revisiones electrónicas
b) Convenios de colaboración en materia tributaria (nacionales e internacionales)
c) Contabilidad Electrónica y Comprobación fiscal
d) Contabilidad electrónica +mas (duplicado)
e) Operaciones simuladas e inexistentes
. f) Discrepancia Fiscal, defraudación fiscal y Lavado de dinero
. V Acciones inmediatas que deben llevar a cabo los contribuyentes
a) Organización
b) Compliance legal y fiscal
c) Revisión de las formas de remunerar al personal
d) Planeación financiera que incluya la carga tributaria como concepto fundamental
e) Valuación fiscal y financiera de las empresas
. VI Conclusiones y recomendaciones
. MODULO II PERSONAS MORALES
. I Las personas morales
a) Concepto
b) Tipos de personas morales
c) Alcances en materia fiscal
. II Obligaciones fiscales de las personas morales
. III Conceptos que deben considerar como ingresos acumulables
. IV Momento de acumulación de los ingresos
. V Determinación de la Participación de los Trabajadores en la Utilidades
. VI Deducciones autorizadas
. VII Requisitos de las deducciones autorizadas
. a) Requisitos de las deducciones en general
b) Requisitos para la deducción de las nóminas
c) Subcontratación laboral, ¿Qué es y cuáles son sus implicaciones fiscales?
d) Costo de ventas, requisitos para su deducción
e) Deducciones de inversiones
. VIII Gastos no deducibles
. IX Nuevo régimen opcional para personas morales
. X Personas morales “unipersonales”
. XI Responsabilidad penal de las personas morales en materia fiscal
. XII Distribución de dividendos
. XIII Reembolso de capital
. XIV CUFIN y CUCA
. XV Contabilidad electrónica y su envío a través del buzón tributario
. XVI Riesgos de las revisiones electrónicas para las personas morales
. XVII Alternativas de planeación fiscal para personas morales que no incurren en
. simulación ni prácticas fiscales indebidas
. XVIII Conclusiones y recomendaciones
. MODULO III IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
1. Principios constitucionales y elementos esenciales del IVA.
1.1. Principios constitucionales de las contribuciones.
1.2. El IVA como base del sistema fiscal indirecto en México
1.3. Sujeto, hecho, base y tasa imponible.
1.4. Diferentes tasas impositivas y sus efectos fiscales.
1.5. Momento de causación y medios de extinción de las obligaciones.
2. Aplicaciones generales (Puntos finos de los capítulos)
2.1. Requisitos para Acreditamiento del Impuesto al Valor Agregado.
2.2. Derecho del contribuyente al Acreditamiento, devolución o compensación.
2.3. “Enajenación de bienes”.
2.5. “Prestación de servicios independientes”.
2.6. “Uso o goce temporal de bienes”.
2.7. “Importación de bienes y servicios”.
2.8. “Exportación de bienes y servicios”.
3. Obligaciones de los contribuyentes (Aspectos relevantes)
3.1. Llevar contabilidad.
3.2. Expedir y entregar comprobantes fiscales.
3.3. Presentar declaraciones periódicas.
4. Facultades de las autoridades.
4.1. Determinación presuntiva del valor de actos o actividades.
4.2. Supuestos que generan las determinaciones presuntivas del valor de actos o
. actividades
4.3. Medidas preventivas a considerar para evitar las determinaciones presuntivas.
4.4. Medidas correctivas ante una presuntiva del Impuesto al Valor Agregado
. determinada por las autoridades fiscales
. MODULO IV TIPS DE PLANEACIÓN FISCAL Y FINANCIERA
. I Teoría de la Planeación fiscal
a) Concepto
b) El derecho de los particulares a planear su economía
c) Soporte Constitucional
. II Límites a la planeación fiscal: Defraudación fiscal y abuso del derecho
a) Concepto
b) Alcances
. III Simulación de actos jurídicos
. IV Metodología de la planeación fiscal
. V Beneficios de la planeación fiscal
a) Beneficios implícitos y explícitos en las disposiciones fiscales
b) Beneficios implícitos y explícitos en decretos, reglas y reglamentos
c) Beneficios mediante estrategias fiscales
. VI Marco jurídico de la planeación fiscal
. VII Soportes a la planeación fiscal
a) Contables
b) Jurídicos
c) Fiscales
d) Documentales
. VIII Métodos de interpretación jurídica y su importancia en la planeación fiscal
. IX Esquemas agresivos de planeación fiscal y sus riesgos
a) Empresas facturadoras de operaciones simuladas (EFOS)
b) Empresas que deducen operaciones simuladas (EDOS)
c) Outsourcing
d) Otros
. X Figuras fiscales alternativas
a) ¿Persona física o persona moral?
b) Sociedades mercantiles en general
c) Sociedades cooperativas
d) Sociedades y asociaciones civiles
e) Asociación en participación
. XI Herramientas de planeación fiscal
a) Remuneraciones a los trabajadores (Ingresos exentos e ingresos no objeto)
b) Seguros y fondos de pensiones
c) Copropiedad y sociedad conyugal
d) Régimen de incorporación fiscal
e) Esquemas de remuneración a socios y accionistas
f) Otras figuras
. XII Conclusiones y recomendaciones
. MODULO V
RADIOGRAFÍA FISCAL Y FINANCIERA DE LA EMPRESA
(INTERPRETACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS Y SITUACIÓN FISCAL)
. I Radiografía fiscal y financiera
a) Concepto
b) Objetivo
c) Alcances
d) Documentos fuente
. i Estados financieros
. ii Información fiscal (Declaraciones y papeles de trabajo)
. II Análisis e interpretación de Estados Financieros
a) NIF y estados financieros
b) Concepto
c) Métodos
d) Lectura e interpretación de los Estados Financieros
e) Conclusiones
. III Documentos requeridos para la radiografía fiscal
a) Declaración anual
b) Pagos provisionales y definitivos mensuales
c) Papeles de trabajo
. i Determinación del impuesto anual
. ii Determinación de la PTU
. iii Pagos provisionales
. iv Pagos definitivos
. v Ajuste anual por inflación
. vi Deducción de inversiones
. vii Costos
. viii Conciliación contable y fiscal
. ix Pérdidas fiscales
. x Determinación de CUCA y CUFIN
d) Conclusiones generales
. IV Determinación de impuestos diferidos
a) Concepto
b) Papeles de trabajo
c) Lectura
d) Interpretación
. V Información de situación fiscal y financiera
a) Objetivo
b) Alcances
c) Limitaciones
. VI Conclusiones y recomendaciones
. MODULO VI ENTORNO JURÍDICO DE LA ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS HUMANOS
. I Entorno jurídico de la administración de recursos humanos
a) Aspectos constitucionales
b) Jerarquía de leyes
c) Disposiciones laborales
d) Disposiciones fiscales
e) Disposiciones de seguridad social
f) Disposiciones locales
. II Las relaciones laborales en el marco de la Ley Federal del Trabajo
a) Concepto
b) Características
c) Alcances
d) Documentos requeridos (el expediente laboral)
e) Salario, integración y otras remuneraciones salariales
f) Finiquitos y liquidaciones
. III Aspectos fiscales de las relaciones laborales
a) Clasificación de ingresos por salarios
b) Conceptos asimilados
c) Análisis de los ingresos no objeto y sus beneficios
d) Análisis de los conceptos exentos, ventajas y desventajas
e) Obligaciones fiscales que derivan de las relaciones laborales
. i Inscripción de trabajadores
. ii Expedición de CFDI y su complemento
. iii Retención y entero
. iv Cálculo del impuesto anual
. v Otras obligaciones fiscales
. IV Seguridad social en las relaciones laborales
a) Concepto
b) El régimen obligatorio, seguros y características
c) Integración salarial
d) Pago de cuotas obrero patronales
e) INFONAVIT
. V Contribuciones locales
a) Objetivo
b) Alcances
c) Características y particularidades en algunas entidades federativas (CDMX y
EDOMEX)
. VI El régimen de subcontratación
a) Concepto
b) Características
c) Obligaciones derivadas
d) Beneficios y riesgos
e) Lavado de dinero
f) La norma mexicana de subcontratación
. VII Los planes de previsión social, ¿Obligatorios, necesarios u opcionales?
. VIII Conclusiones y recomendaciones

JOSE MANUEL MIRANDA DE SANTIAGO

Cúrriculo

-  Doctorado en Ciencia Jurídica por la Barra Nacional de Abogados.

 

-  Maestría; en Derecho Corporativo  y Maestría en Derecho Constitucional y Amparo por Barra Nacional de Abogados.

 

-  Licenciado en Contaduría con Especialidad en Fiscal;   egresado de la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM.

 

-  Licenciado en Derecho

 

-  Contador Público Certificado; con examen uniforme de certificación.

 

-  Socio; de la Asociación Mexicana de Contadores Públicos y del Colegio de Contadores Públicos de Querétaro.

 

-  Catedrático; de la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM a nivel de licenciatura y posgrado, profesor por oposición de la materia de Régimen Fiscal de Personas Morales.

 

-  Expositor en Latinoamérica en materia de Precios de Transferencia desde 2001 en (Argentina, Republica Dominicana, El Salvador, Ecuador, Perú, Guatemala, Costa Rica, Colombia y Venezuela.

 

MARCO ANTONIO OLGUIN MARTINEZ

Cúrriculo

SEMBLANZA

 

______________________________________________________________________

DR. MARCO ANTONIO OLGUÍN MARTÍNEZ

 

 

Ø Doctorante en Ciencias Jurídicas, por la Universidad de las Naciones.

 

Ø Maestro en Administración Fiscal, por la Universidad Mexicana S.C. Veracruz, Ver.

 

Ø Posgrado en Delitos fiscales 2018, 2ª Edición Escuela Libre de Derecho.

 

Ø Licenciado en Derecho, por la Universidad Nacional Autónoma de México con (Mención Honorifica).

 

Ø Contador Público, por la Facultad de la Contaduría de la Universidad Veracruzana. Coatzacoalcos, Veracruz.

 

Ø Reconocimiento y asignación por el claustro de profesores de la American International School of Law; (Facultad de Derecho Internacional Estadounidense), esta institución superior, decide por unanimidad, otorgarle el título de: Doctorado Honoris Causa 2019.

 

Ø Reconocimiento como uno de los 100 líderes más influyentes de la profesión contable en la Región Centro Istmo Peninsular, por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos.

 

Ø Reconocido por más de 15 años como uno de los 100 mejores fiscalistas de México, por la revista Defensa Fiscal, La Revista Mexicana de Estrategias Fiscales.

JOAQUIN PEREZ OSEGUERA

Cúrriculo

Semblanza:

 

Dr. Joaquin Perez Oseguera

 

Licenciado maestro y doctor en derecho por la Barra Nacional de Abogados.

 

Especialista en la Enseñanza en el Derecho, por la FBNA, maestro en laboral y seguridad social por la Libre de Derecho y Doctor en derecho en la Universidad Panamericana.

 

Socicio fundador de Vargas Pérez & Abogados y Socio Director de DLACI Despacho Juridico especialistas en Derecho laboral.

 

Miembro distinguido de la Organización Mexicana de Abogados y Consultores y de la Asociación Nacional de Doctores en Derecho.

 

Catedrático en materia de derecho de la seguridad social en la FBNA y el ITAM en Maestria y Doctorado.

 

Presidente de la Asociación de Colonos Lomas Verdes Quinta Sección y altruista en diversas asociaciones.

MARTHA GEORGINA GARCIA ROBLEDO

Cúrriculo

SEMBLANZA

 

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MTRA. MARTHA GEORGINA GARCÍA ROBLEDO

 

 

Ø Maestría en Derecho Fiscal, por la Universidad  Humanitas. Con grado.

 

Ø Especialidad en Derecho Fiscal, por la Universidad Panamericana

 

Ø Licenciatura en derecho, por la Facultad de Derecho  Universidad Nacional Autónoma de México.

 

Ø Diplomado en Impuestos, por el Colegio de Contadores Públicos A.C.

 

Ø Actualmente es Titular área administrativa, fiscal y seguro social, de  Estrategia en Consultoría Empresarial S.C.

 

Ø Socio fundador, abogado litigante, asesor independiente en materia administrativa fiscal corporativa y administrativa en Amyntor S.C.

 

Ø Actualmente participa en CANACO SERVITUR ZONA NORTE como síndico ante el Servicio de Administración Tributaria.

 

Ø Se ha desempeñado en el área de Administración Central de Normatividad de la Operación Fiscalizadora de la Administración General de Auditoría Fiscal Federal SAT.

 

Ø Docente con diversas cátedras en materia Fiscal y Amparo Fiscal a nivel Maestría  y Licenciatura

DELIO DIAZ RODEA

Cúrriculo

SEMBLANZA

 

______________________________________________________________________

E.F. DELIO DÍAZ RODEA

 

 

 

Ø  Especialista Fiscal por la División de Estudios de Posgrado de la Facultad de Contaduría y Administración.

 

Ø  También cuenta con el grado de Especialista en Derecho Fiscal y de Maestro en Derecho, otorgados por la División de Estudios de Posgrado de la Facultad de Derecho de la U.N.A.M.

 

Ø  Contador público por la Universidad Nacional Autónoma de México y Certificado por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos de México, A. C.

 

Ø  Actualmente se desempeña como Socio Director de la firma de contadores públicos Suárez del Real Consulting, S. C.

 

Ø  Es catedrático por oposición en el área de auditoría de la Facultad de Contaduría y Administración de la U.N.A.M. y en la Especialidad en Fiscal de la División de Estudios de Posgrado de la misma facultad.

 

Ø  Participó en la preparación de reactivos del SAT, para la evaluación y certificación de “Funcionarios Fiscales de Carrera del SAT” y como miembro de los sínodos para la aprobación de los exámenes orales presentados por sustentantes para obtener la mencionada certificación.

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