. I Antecedentes
a) Organismos de carácter internacional
b) Otras formar de conocer al beneficiario controlador
c) Recomendaciones de GAFI
d) Ley Anti Lavado
e) Ley del Mercado de Valores
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II Beneficiario Controlador en la Reforma Fiscal 2022
a) Exposición de motivos
b) Reforma específica en materia de Beneficiario Controlador
c) Obtención y conservación de documentación de beneficiarios controladores
d) Solicitud de información de beneficiarios controladores
e) Plazo para presentar información de beneficiarios controladores
f) Convenios de colaboración o intercambio de información
g) Que se entiende por beneficiario controlador
h) Plazo para presentar información de beneficiarios controladores
i) Beneficiario controlador en fideicomisos
j) Información actualizada de los beneficiarios controladores
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III Reglas de Carácter General aplicables al Beneficiario Controlador RMF 2023
a) Criterios para la determinación de la condición de beneficiario controlador de las personas morales
b) Mecanismos para identificar, obtener y conservar la información actualizada sobre el beneficiario controlador
c) Normas de Auditoría, para Atestiguar, Revisión y Otros Servicios Relacionados
d) Información que mantendrán las personas morales, los fideicomisos y cualquier otra figura jurídica sobre sus beneficiarios controladores
e) Información que mantendrán los notarios, corredores y cualquier otra persona sobre beneficiarios controladores
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IV Tipos de personas morales
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V Facultades de las autoridades fiscales
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VI Sanciones relacionadas con beneficiarios controladores
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VII Recomendaciones y sugerencia para elabora expediente de beneficiario controlador